(1)一家银行的利率敏感性缺口是指利率敏感性资学产(RSA)与利率敏感性负债(RSL)之差。干脸何控利率敏感性缺口有三种形式，①零缺口，即利率敏感性资产等于利率敏感性负债；②正缺口，即利率敏感性资产多于利率敏感性负债；③负缺口，即利率敏感性负债多于利率敏感性资产。

(2)缺口管理的内容包括四个主要部分：缺口的计量、利率预测、规划未来收益、检验各种述充结战留案神策略。

①缺口的计量

缺口十营民探足兵衡混计量中的关键因素是资产与负债的再定价的日期，而不是到期日。由于持续期被认为是某项资产与负债的再定价的日期，因此持续期也就成为缺口管理和资产负债管理的重要工具。虽然持续期配对的方法在理论上明显地好于成熟期配对的方法，但并没战稳触布山只有得到大多数银行管理者的理解和运用。

一家银行缺口大小的计量，与缺口计量济句的时间长度有关。一般情况下，3～6个月的时间长度对于银行的资产负债管理是比较合适的。由于银行的会计周期为1年，因此1年的长度是比较现实的。

②利率预测

商业银行应该预测，当利率变阳雨诉木展化后，那些将被重新定价的资产和负债的数额。由于净利差管卫载司福局先量航司向任理是商业银行资产负债管理的不可分割的台银助主下算又一部分，因此这一步骤要求商照良封专款汉呢倍散饭七业银行随时监控在各个否复只丝时皮行时间段上的净利差。该步骤的目的是要发现潜在备剧客免轴投各祖袁的关于净利差方面的问题，避免在发生净利差问题时，银行管理者手足无措。从长期看，商业银行的资产与负债的配置应该有较．高的收益。

③规划未来收益

在前两个步骤所得到的关于资产与负债的规模和价格(利率)，为第三阶段的规划未来收益提供了基础。这一阶段的目的是要让银行管理者看到未来。由于要描述在不同利率环境下银行承受的风险，因此要用各种模拟模型。银行最起码要得到跑万微怎假某争诉曾最好、最坏和最可能的情况下的收益与风险。

④检验各种策略

依据前面的工作，商业银行对各种可以选择的策略进行评论和检验，看一看哪一种策略与商业银行的战略是吻合的。资产负债管理是执行商业银行战略管理的大担马太第一步。对每种策略都危要进行分析，并与商业保未业矛误银行所要求的最低水平相对照。与分解分析不同，分解分析是从现象中找出原因，而资产负债管理的策略是分析所选择的策略如何影响商业银行的业绩指标。现实的决策变量主要是定价策略、产品构成、规模、增长率、资产负债表的构成以及银行表外业务的比重等。作为有效的管理工具，资产负债管理模型应该生成两个产品：第一，短期资产与负债的最佳组合，这一最佳是用净利差这一风险收益参数作为分析标准的；第二，为银行的高层领导提供必要的信息，使他们能够评价执行策略管理所走的方向，以便采取必要的调整措施。